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作为在线卖家,您可能会从批发商或其他供应商那里购买您销售的产品。 或者,如果您是工匠或制造商,您很可能会在某处购买产品的零部件。

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好消息是,在美国,您可以购买打算用于转售的产品或零部件,而无需缴纳销售税。 您可以通过向您的供应商出示转售证书(也称为“经销商许可证”或更广泛地说是“豁免证书”)来做到这一点。

稍微不那么好消息的是,美国的销售税在州一级进行管理,这意味着使用转售证书的规则和法律因州而异。 但是,在使用转售证书时,有一些一般的经验法则,我们汇总了在美国 45 个州和华盛顿特区使用转售证书的各州指南,这些州和华盛顿特区征收销售税。

让我们深入挖掘!

转售证书 101

转售证明是零售商出示给其供应商以免税购买产品或零部件的文件。 使用和接受转售证书的规则和法律因美国各州而异。

要合法使用转售证书,零售商必须真正打算转售购买的产品或产品。 使用转售证书购买您打算保留和使用的东西是违法的。 购买您可能在日常业务过程中使用的免税产品(如打印纸或咖啡)以及转售证书也是非法的。 我们将在“接受转售证书”中详细讨论这一点。

使用转售证书时,您需要提供基本联系信息,例如您的姓名、公司名称、地址和电话号码。 您还需要提供有关您作为经销商身份的信息以及有效的销售税登记号。 如果您没有注册征收销售税,那么您没有资格购买转售商品。

肯塔基转售证书示例
肯塔基转售证书示例

您必须在转售证书上签名并注明日期,以证明您提供的信息有效。 有些州还要求您的供应商收集有关转售证书的其他信息。

一个常见的误解是您所在的州颁发转售证书。 虽然在某些情况下,您可以向您所在的州索取转售证书或转售证书模板,但您也可以打印空白的转售证书,甚至去任何办公用品商店购买平板电脑。 比实际证书本身更重要的是您提供并验证了您的供应商需要向您免税出售的所有数据。

当供应商不接受您的转售证书时

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重要的是要注意,您的供应商保留拒绝您的转售证书的权利,并且他或她可能不想向您出售免税商品的原因有很多。 美国一家大型连锁零售店拒绝接受他们怀疑是经销商的人的转售证书,仅仅是因为他们不希望其他零售商销售他们的独家商品。 当供应商怀疑转售证书是欺诈性的或被不当使用时,他们也可以拒绝转售证书。

美国也有一些州不允许供应商接受州外转售证书。 这意味着如果您想使用转售证书从该州的供应商处免税购买,您需要在该州注册销售税许可证并向该州的所有买家收取销售税。

显示不需要转售证书的 9 个州的地图

  • 加利福尼亚
  • 佛罗里达
  • 夏威夷
  • 伊利诺伊州
  • 路易斯安那州
  • 马里兰
  • 马萨诸塞州
  • 华盛顿
  • 华盛顿特区

如果您作为零售商最终购买了用于转售的产品并为其支付了销售税,则某些州允许您追索追回已支付的销售税。

接受转售证书

作为零售商,您的一位买家可能会向您出示转售证书。 这可能是促进销售并使您的产品进入更多商店和更多客户的好方法。 不过要小心! 在大多数州,如果零售商接受欺诈性转售证书,他或她最终有责任偿还未收取的销售税。 没错——未能对向您出示转售证书的人进行尽职调查可能会导致您从口袋里掏出钱。 哎哟!

当客户向您出示转售证书时,请注意执行以下操作:

  1. 确保完整填写转售证书 – 您所在州要求的所有信息必须完整,并且转售证书必须签名并注明日期。
  2. 验证买家转售凭证是否有效 – 转售证书编号必须与州记录匹配且未过期。 大多数州允许您在线验证转售证书。 另请记住,如果您居住在上述不允许远程转售证书的州之一,则不应接受州外转售证书。
  3. 以“诚意”确认买家购买商品以进行转售 – 各州各不相同,但如果您出于“善意”(即卖方撒谎或谎报自己进行欺诈),经销商通常不对税务欺诈负责。 确保您真诚地接受转售证书的一种方法是确定这些物品是否是买家真正转售的产品。 例如,如果您的买家正在购买一个“转售”游泳池,但在他的转售证书上表明他拥有一家花店,您可能需要三思而后行。
  4. 将转售证书存档 – 大多数州要求您将转售证书存档大约四年(时间因州而异)。 您所在州的税务部门可以审核并检查您接受的所有转售证书是否有效。

有关在 WooCommerce 中使用转售证书的更多信息,请查看我们关于使用和接受转售证书的各州指南。

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