如何理解您的小型企业财务报表

您的企业如何评估其财务实力？ 毫无疑问，您会参考您的损益表（也称为损益表或损益表）和您的银行账户来了解基础知识。

但事实是，大多数企业都忽略了会计武器库中最强大的金融工具：资产负债表和现金流量表。

这三个基本财务报表提供了任何企业的最全面视图。 这就是为什么他们被认为 商业计划的基本组成部分.

但是，这些财务报表分别扮演什么角色，您如何解读它们产生的数据？ 以下概述了它们如何帮助您掌握公司财务状况的脉搏。

将损益表视为您企业的成绩单。

业务损益表也称为损益 (P&L) 表，是一个有用的工具，可以概述您的业务加班情况。 它分解了您的业务产生的收入和产生的费用。

维护良好的损益表将显示 你的生意有多赚钱 并强调可以采取哪些步骤来提高盈利能力（即，您是应该专注于更有利可图的产品线，还是应该减少不必要的开支）。

什么时候 投资者看你的商业计划，他们将使用您的损益表来评估以您的方式提供信贷或风险投资所涉及的风险水平。

以下是 LivePlan 的损益表示例：

您在损益表中看不到的内容

您的损益表不会告诉您您的整体财务状况是好是坏（请参阅您的资产负债表），现金实际如何进出您的业务（请参阅您的现金流量表），或列出您拥有的任何资产或您欠下的负债（再次查看您的资产负债表）。

要了解更多关于阅读和理解您的损益表的信息， 查看我们的损益表阅读指南. 如果您是第一次整理损益表，请免费下载 损益表模板 帮助您入门。

将资产负债表视为您企业财务实力的窗口。

尽管投资者也会关注您的损益表，但资产负债表实际上是他们构建企业财务健康状况的首选起点。

为什么？ 因为资产负债表总结了给定日期的关键财务信息，而不是损益表，它显示了一段时间内的盈利能力。 它是公司稳定性和流动性的良好指标，这两个都是决定您的企业在没有外部融资的情况下维持自身能力的重要因素。

以下是 LivePlan 的资产负债表示例：

资产负债表的组成部分：

资产负债表通常在特定时间段（通常是一个月或一个季度）结束时汇总，并列出以下内容：

• 商业资产： “我们有什么？” 资产 不仅仅是您的企业拥有什么，而是它控制或拥有什么，例如银行账户或融资工具。
• 负债： “我们欠什么？” 负债 包括您的债务，包括贷款、未偿还的信用卡付款等。
• 所有者权益： “留给业主的是什么？” 企业的资产有多少 你还拥有吗 一旦你还清了所有的债务？

资产负债表中的这些信息可以提供以下信息：

• 您的小型企业的净值（如果您想合并或出售您的企业）。
• 当前（也称为“短期“） 和 长期债务.
• 资产管理（您管理资产的效率）和流动性比率（您将资产转化为现金的能力）。
• 比较数据，以便您可以看到现金的变化， 应付/应收账款、股权、存货和留存收益。

资产负债表可能看起来有点让人不知所措，而且格式可能会因您的业务类型而大不相同，因此最好让会计师帮助您设置和解释您的第一个资产负债表，或者使用类似的产品 生活计划 为你生成它。 即使创建资产负债表令人望而生畏，也不要回避它——它是您商业计划的重要组成部分，也是对经营您的企业极为有用的工具。

在我们的综合报告中了解更多关于资产负债表的信息 资产负债表指南. 如果你想走 DIY 路线，请下载这个 免费资产负债表模板 开始。

您的企业有足够的现金维持生计吗？

与任何其他原因相比，更多的企业因现金流问题而倒闭。 那是因为现金流入您的企业的速度并不总是与流出它的速度相同！ 实际上， 您的企业可以盈利但仍存在现金流问题. 虽然您的损益表可以告诉您是否盈利，但它不会考虑拖欠或遗漏的付款，也不会帮助您确定您是否真的产生了足够的现金来维持生计。

为了了解和管理现金流入和流出您的业务，您需要维护现金流量表。 报表每天、每周或每月更新一次，报表可以是简单的单页电子表格，也可以是使用会计软件创建的更动态的报告，例如 快本 或计划和财务报告工具，例如 生活计划。

无论您使用哪个模板，您都将依赖以下公式来计算您的期末余额：

运营成本+资产投资+融资 = 现金余额

以下是 LivePlan 的现金流量表示例：

让我们深入挖掘一下：

• 运营成本： 这包括您的净收入和损失，减去您的常规支出，这是您希望看到增长的一个数字，因为它提供了在考虑与融资或投资相关的任何成本之前产生的现金的准确情况考虑。
• 资产投资： 本节报告购买和出售长期商业投资（如财产、资产、设备和证券）的流入和流出。
• 融资： 这是您因商业贷款、信贷额度、出售股票或其他资本注入而收到的现金。

除了帮助您衡量您的企业是否有足够的资金来支付其日常活动、按时支付账单并保持正现金流外，您的现金流量表还可以告知一些信息 其他财务决策，例如您是否需要额外资金来为季节性波动提供资金或购买库存以支持销售增长。

出于借贷目的，您需要将现金流量表包含在您的业务计划中，以向您的银行提供证据证明您可以管理现金并制定计划来处理出现的现金流量缺口。 通过阅读我们的了解更多关于现金流的信息 现金流量 101 指南.

底线

虽然现金流量表通常被认为是小型企业最重要的财务报表，但三个主要财务报表是相互关联的。 从整体上审视它们可以帮助您为您的企业做出明智的财务、投资和管理决策。

当然，说起来容易做起来难，所以要乐于寻求帮助——无论是来自会计师， 专家顾问， 或来自免费资源，例如专家导师 分数。 掌握财务数据可能是您今年所做的最重要的事情。

Caron Beesley 是一位小企业主、作家和营销传播顾问。 Caron 通过外展计划、活动和思想领导力帮助企业创造价值并与目标受众建立联系和互动。